Brutto investeringsutgifter eksklusiv finanstransaksjoner ble kr 45,9 mill. i 2019. Nivået er kr 46,8 mill. lavere enn justert budsjett og skyldes hovedsakelig endret framdrift knyttet til investeringsprosjekt. Investeringsinntekter ble i 2019 kr 17,3 mill. lavere enn justert budsjett grunnet forsinkelser i ferdigstillelse av prosjekter som bl.a. utløser statlige tilskudd.
Udisponerte lånemidler fra 2019 er forventet brukt i løpet av 2020 for å finansiere utgifter som er forskjøvet mellom regnskapsårene.
| Hovedoversikt investeringer | Regnskap 2019 | Justert budsjett 2018 | Avvik 2019 | Regnskap 2018 |
|---|---|---|---|---|
| Sum investeringsinntekter | -26 292 | -43 600 | 17 308 | -8 504 |
| Brutto investeringsutgifter | 45 849 | 92 678 | -46 829 | 41 994 |
| Finanstransaksjoner | 11 863 | 19 900 | -8 037 | 21 264 |
| Finansieringsbehov | 31 420 | 68 978 | -37 558 | 54 754 |
| Dekket slik: | ||||
| Bruk av lån | 14 590 | 54 135 | 39 545 | 36 585 |
| Salg av aksjer og andeler | - | - | -102 | 102 |
| Mottatte avdrag på utlån | 5 737 | 3 750 | -8 756 | 8 756 |
| Overført fra driftsregnskapet | 8 336 | 8 336 | - | 920 |
| Bruk av disposisjonsfond | 500 | 500 | - | 250 |
| Bruk av bundne driftsfond | - | - | - | - |
| Bruk av ubundne investeringsfond | 614 | 614 | - | 6 900 |
| Bruk av bundne investeringsfond | 1 643 | 1 643 | -1 241 | 1 241 |
| Sum finansiering | 31 420 | 68 978 | 29 446 | 54 754 |
| Udekket/disponert | - | - | - | - |
3.3.1 Investeringsutgifter
Regnskapsførte brutto investeringsutgifter utgjorde kr 45,8 mill., herav om lag kr 11,3 mill. i investeringer er knyttet til skole- og barnehagelokaler med bl.a. investeringer i ny teknologi. Arbeidet med bygging av bofellesskap på Eltarvåg ble startet opp i 2019 og kr 7,5 mill. ble investert i botilbud på institusjon. Det ble i tillegg investert for om lag kr 7,5 mill. i kommunale veiprosjekter, bl.a. gang- og sykkelvei på Sogn. Investeringer i vann og avløp utgjør kr 1,5 mill. i 2019.
3.3.2 Investeringsinntekter
Den største regnskapsførte investeringsinntekten i 2019 som inngår i egenfinansiering av investeringene består av refusjoner fra fylkeskommunen på kr 10,3 mill. Salg av eiendom utgjorde kr 8 mill., mens momskompensasjon utgjorde kr 7,9 mill. I tillegg har egenfinansering av investeringer vært styrket med kr 8,3 mill. som overføring fra drift til investering. Avdrag på ansvarlig lån fra Lyse på kr 1,15 mill. inngår også i beregningen av egenfinansieringen. Egenfinansieringsgraden av brutto investeringer ble om lag 82 % (44 % i 2018). Det innebærer at 18 % av investeringene ble finansiert ved bruk av lån i 2019. Figuren 3.3 under viser forholdet mellom de ulike finansieringskildene i investeringsregnskapet.