Bokført egenkapital var per 31. desember 2019 på totalt kr 349,3 mill., som er kr 97 mill. (38,4 %) høyere enn ved utgangen av 2018. Av den samlede egenkapitalen utgjorde disposisjonsfond kr 39 mill., bundne driftsfond kr 3 mill., samt ubundne og bundne investeringsfond på henholdsvis kr 0,3 mill. og kr 0,2 mill. Regnskapsmessig mindreforbruk på kr 9,4 mill. er tilført egenkapitalen. Disponering av regnskapsmessig mindreforbruk vedtas av kommunestyret ved behandling av årsregnskap 2019. Den resterende egenkapitalen representeres av kapitalkonto. Aktivering av fast eiendom og anlegg, samt av- og nedskrivninger føres mot kapitalkonto. I tillegg føres kjøp/salg av aksjer og andeler, avdrag på lån, netto endring i pensjonsforpliktelse mv. Kapitalkonto var per 31. desember 2019 på kr 298 mill., noe som utgjør en økning på kr 93,9 mill. fra 2018.
Fond
Samlede fond er i løpet av 2019 økt med netto kr 8,5 mill. Investeringsfondene ble redusert med kr 1,9 mill., bundet driftsfond ble redusert med kr 1,4 mill. og disposisjonsfondet økte med kr 11,9 mill. Saldo og bevegelser i løpet av året vises i tabell 3.18 og i note 10.
| Fond | Disposisjonsfond | Bundet driftsfond | Ubundet investeringsfond | Bundet investeringsfond | Sum fond |
|---|---|---|---|---|---|
| Inngående balanse 1.1. | 27 186 | 4 438 | 614 | 1 809 | 34 046 |
| Avsetninger | 14 271 | 607 | 300 | 10 | 15 187 |
| Bruk av fondsmidler i driftsregnskapet | -1 905 | -2 051 | 0 | 0 | -3 956 |
| Bruk av fondsmidler i investeringsregnskapet | -500 | 0 | -614 | -1 644 | -2 758 |
| Utgående balanse 31.12. | 39 051 | 2 994 | 300 | 175 | 42 520 |
Disposisjonsfond
Samlede frie disposisjonsfond utgjør kr 39,1 mill. og 9,4 % av driftsinntektene. Disposisjonsfond kan benyttes til drifts- og investeringsformål etter vedtak av kommunestyret eller ved delegert fullmakt og er per 31. desember 2019 inndelt som følger av tabell 3.19. Tildeling fra statlig havbruksfond er tilført disposisjonsfondet med kr 0,56 mill. i 2019.
| Disposisjonsfond | Regnskap 31.12.2016 | Regnskap 31.12.2017 | Regnskap 31.12.2018 | Regnskap 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Disposisjonsfond - generelt | 16 171 | 23 676 | 24 053 | 27 565 |
| Disposisjonsfond justeringsrett | 2 052 | 2 536 | 2 895 | 2 486 |
| Finanskostnadsfond (Rennesøy skole) | 468 | - | - | - |
| Disposisjonsfond pensjon | - | 9 000 | ||
| Fond mottak flyktninger | 2 000 | 1 300 | 4 | - |
| Ungdommens dag | 28 | 28 | 28 | - |
| Prestvågen | 205 | 205 | 206 | - |
| Fond vedlikehold | 943 | - | - | - |
| Sum disposisjonsfond | 21 866 | 27 745 | 27 186 | 39 051 |
| Disposisjonsfond - generelt | 2019 |
|---|---|
| Inngående balanse | 24 053 |
| Bruk av fond | |
| Opprinnelig budsjettert bruk i drift - generell finansiering | -200 |
| FSK sak 19/19, 2. tertial - klargjøring parkering ved Bru skole | -300 |
| Korrigering av selvkostfond vann og avløp 2018 | -229 |
| Finansiering av underskudd - Slam 2019 | -616 |
| Tilføring av fondsmidler | |
| Avsatt andel statlig tildeling havbruksmidler | 559 |
| Mindreforbruk 2018 settes av til fond | 1 024 |
| Tilbakeføre lån av disposisjonsfond - Vann iht.overskudd 2019 | 617 |
| Tilbakeføre lån av disposisjonsfond - Vann - rest historisk underskudd | 155 |
| Tilbakeføre lån av disposisjonsfond - Avløp iht.overskudd 2019 | 238 |
| Tilbakeføre lån av disposisjonsfond - Avløp - rest historisk underskudd | 1 807 |
| Tilbakeføre lån av disposisjonsfond - Renovasjon iht.overskudd 2019 | 459 |
| Utgående balanse | 27 565 |
Tabell 3.20 viser bevegelsene på det generelle disposisjonsfondet i 2019. Opprinnelig budsjett la opp til å bruke kr 2,06 mill. av fondet til drift. I andre tertial ble denne bruken vedtatt reversert. I investeringsbudsjettet er det brukt 0,5 mill. av disposisjonsfondet i henhold til justert budsjett. Samtidig er det tilført kr 0,56 mill. til fondet fra statlige havbruksmidler og kr 1,02 mill. i generell tilføring fra regnskapsmessig mindreforbruk i 2018.
VAR-tjenestene planla å tilbakeføre kr 2,93 mill. til disposisjonsfondet i 2019 for å dekke inn tidligere underskudd. Årets drift lyktes med å tilbakeføre kr 1,31 mill. fra nevnte selvkostområder. I tillegg er tidligere underskudd for Vann og Avløp, som i sin tid ble finansiert med lån fra disposisjonsfondet med kr 1,96 mill., tilbakeført i driften ved å redusere årsresultatet for 2019 tilsvarende. Dette er I tråd med vedtak i KO sak 27/19 Harmonisering av selvkostområdene, hvor fremførbart underskudd på vann og avløp ikke videreføres til ny kommune.
Tidligere underskudd for Renovasjon og årets underskudd innenfor selvkostområdet Slam (kr 0,62 mill.) er fremførbare til ny kommune. Dette står som lån av disposisjonsfondet i Rennesøy.
Gjeld
Langsiktig gjeld var per 31. desember 2019 på kr 985,8 mill. Dette er en økning på kr 58 mill. (6,3 %) fra 2018. Pensjonsforpliktelser og annen langsiktig gjeld utgjør henholdsvis kr 30,3 mill. og kr 27,7 mill. av denne økningen. Det vises til note 5 i regnskapet for en nærmere redegjørelse for endring i netto pensjonsforpliktelser. Det bemerkes at pensjonsforpliktelsene per 31. desember 2019 var kr 62,8 mill. høyere enn pensjonsmidlene. Kortsiktig gjeld er redusert med kr 14 mill. fra 2018 til 2019. Det gjenstod kr 71,1 mill. i ubrukte lånemidler per 31. desember 2019.